Как рассчитать налоговую выплату

28.06.2025 в 21:55

Расчет налоговых выплат зависит от вида налога, статуса налогоплательщика и применяемой системы налогообложения. Рассмотрим основные принципы расчета налогов для физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

1. Основные виды налогов и ставки

2. Расчет НДФЛ для физических лиц

2.1. Стандартная формула

НДФЛ = (Доход - Налоговые вычеты) × Налоговая ставка

2.2. Пример расчета

1. Зарплата: 50 000 руб.
2. Стандартный вычет на ребенка: 1 400 руб.
3. Расчет: (50 000 - 1 400) × 13% = 6 318 руб.

3. Расчет налогов для ИП

3.1. Упрощенная система налогообложения (УСН)

• УСН "Доходы": 6% от всех поступлений
• УСН "Доходы минус расходы": 15% от разницы

3.2. Патентная система

Фиксированная сумма, зависящая от вида деятельности и региона

4. Расчет налога на имущество

5. Налоговые вычеты

5.1. Виды вычетов

• Стандартные (на детей, для льготных категорий)
• Социальные (обучение, лечение)
• Имущественные (при покупке жилья)

5.2. Пример расчета с вычетами

1. Доход: 40 000 руб.
2. Имущественный вычет: 20 000 руб.
3. Расчет: (40 000 - 20 000) × 13% = 2 600 руб.

6. Сроки и порядок уплаты

• НДФЛ с зарплаты - удерживается работодателем
• Налоги ИП - авансовые платежи поквартально
• Налог на имущество - до 1 декабря следующего года